제2-10조(기본 원칙)
| ① | 회사는 정상적인 상황 및 위기상황에서 유동성리스크를 인식ㆍ측정할 수 있어야 한다. |
| ② | 회사는 다음 각 호의 사항에 유의하여 유동성리스크를 인식ㆍ측정하여야 한다. |
| 1. | 회사는 지급보증 등 부외항목, 파생상품으로 인하여 발생하는 현금흐름 등 파악가능한 모든 중요한 현금유입 및 현금유출을 반영하여 유동성리스크를 측정하여야 한다. |
| 2. | 회사는 위험의 속성 등을 감안하여 유동성리스크 측정방법이 적정한지를 정기적으로 평가하여야 한다. |
| 3. | 유동성리스크의 인식 및 측정방법은 적절하게 문서화되어 경영진에 보고되어야 한다. |
| ③ | 회사가 관리하여야 할 "유동성리스크의 원천"은 다음 각 호와 같다 |
| 1. | 콜ㆍRPㆍ채권ㆍ주식시장 등 자금시장을 통한 자금조달 어려움 증가 |
| 2. | CMA 등 고객 자금의 유입 감소 및 인출 증가 |
| 3. | 자금조달의 편중 심화 |
| 4. | 시장성 있는 자산의 급격한 가치 하락 및 매각 어려움 증대 |
| 5. | 지급보증, 매입보장약정, 파생상품거래 등 부외항목(off-balance) 관련 현금유출 증가 |
| 6. | 일중 유동성관리 실패 |
| 7. | 동일 기업집단 내 유동성관리 실패 |
| 8. | 통화간 유동성관리 실패 |
