집합투자재산 회계처리 가이드라인 ( 전문개정 : 2015년 01 월 14일)
1. 기준가격 : 공고일 직전일의 대차대조표(재무상태표)상에 계상된 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액을 공고일 직전일의 수익증권의 총좌수로 나누어 산출하고(이하 "1좌당 순자산가액"이라 한다), 이를 집합투자규약에서 정한 방법에 의하여 계산한 수익증권 일정 단위의 가격
