4. 특정금융거래보고법 준수
❏ 자금세탁방지제도(Anti-Money Laundering)의 개념
➤ 일반적으로"범죄행위로부터 얻은 불법자산을 합법적인 자산인 것처럼 위장하는 과정"을 의미하나, 각국의 정치 사회적인 환경, 연구목적, 법령 등에 따라 달리 정의함
※ FATF(Financial Action Task Force on Money Laundering)에서는 자금세탁행위를‘범죄수익의 불법원천을 가장하기 위한 과정'으로 정의
➤ 「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」에서는 자금세탁행위 및 공중협박자금 조달행위를 아래와 같이 규정하고 있음(특정금융거래보고법 §2 4., 5.)
| - | 자금세탁행위 : 범죄수익등의 은닉 및 가장, 마약류 관련 불법수익등의 은닉 및 가장, 탈세목적으로 재산의 취득·처분 또는 발생 원인에 대한 사실을 가장하거나 그 재산을 은닉하는 행위 |
| - | 공중협박자금조달행위 : 공중협박자금에 이용된다는 것을 알면서 그를 이롭게 할 목적으로 자금 또는 재산을 모집·제공하거나 이를 운반·보관하는 행위와 자금 또는 재산의 모집·제공·운반·보관을 강요하거나 권유하는 행위 |
| 특정금융거래보고법 제2조(정의) 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다. <개정 2011.5.19., 2013.8.13., 2014.5.28.> 1.~3. (생략) 4."자금세탁행위"란 다음 각 목의 행위를 말한다. 가.「범죄수익은닉의 규제 및 처벌 등에 관한 법률」 제3조에 따른 범죄행위 나.「마약류 불법거래 방지에 관한 특례법」 제7조에 따른 범죄행위 다.「조세범 처벌법」제3조,「관세법」제270조 또는「특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률」제8조의 죄를 범할 목적 또는 세법에 따라 납부하여야 하는 조세를 탈루할 목적으로 재산의 취득·처분 또는 발생 원인에 관한 사실을 가장(假裝)하거나 그 재산을 은닉하는 행위 5."공중협박자금조달행위"란「공중 등 협박목적 및 대량살상무기확산을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률」제6조제1항의 죄에 해당하는 행위를 말한다. |
❏ 도입 배경 및 필요성
➤ 대내적으로는 외환자유화 조치에 따라 파생될 수 있는 불법자금의 유출·입 방지 및 금융기관 등을 이용한 범죄자금의 세탁행위를 차단하기 위하여, 대외적으로는 UN, OECD 등 국제기구의 자금세탁방지제도 강화추세에 동참하여 우리나라 및 국내 금융기관의 대외신인도 제고에 기여하기 위해 2001. 9. 도입
❏ 현행 관련법령 주요내용
➤ 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률(특정금융거래보고법)
| - | 금융위원회 소속으로 금융정보분석원(FIU) 설치 |
| - | 금융기관 등의 자금세탁 및 공중협박자금 조달 관련 특정금융거래 보고 |
· 의심거래 보고제도(Suspicious Transaction Report ; STR)
· 고액현금거래 보고제도(Currency Transaction Report ; CTR)
| - | 금융기관 등의 고객확인의무 |
| - | 내부보고체계 등 구축 및 운용 |
| - | 특정금융거래정보 등의 비밀보장 |
➤ 범죄수익의 규제 및 처벌 등에 관한 법률(범죄수익은닉규제법)
| - | 자금세탁행위의 범죄화 |
※ 범죄행위 : 특정범죄 83종(범죄조직, 밀수, 부패, 해외재산도피, 정치자금법 위반 등 관련 범죄), 마약류범죄 2종, 공중협박 범죄
| - | 범죄사실 인지시 신고 의무 |
| - | 범죄수익 및 범죄수익에서 유래한 재산 등은 몰수ㆍ추징 가능 |
➤ 공중 등 협박목적 및 대량살상무기확산을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률(테러자금금지법)
| - | 공중협박자금 조달행위의 범죄화 |
| - | 공중협박자금 조달의 사전예방조치 |
| - | 범죄사실 인지시 신고 의무 |
| - | 금융거래 제한대상자의 지정고시 및 거래제한 |
❏ 금융회사 등의 자금세탁방지체계 구축
➤ 금융회사등의 범위
| - | 금융회사 등에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자, 투자중개업자, 집합투자업자, 신탁업자, 투자일임업자, 금융지주회사법에 따른 금융지주회사가 포함되어 직판이 없는 집합투자업자도 적용범위에 포함됨(특정금융거래보고법 §2 1., 동법 시행령 §2) |
| 특정금융거래보고법 제2조(정의) 이 법에서 사용하는 용어의 뜻은 다음과 같다. <개정 2011.5.19., 2013.8.13., 2014.5.28.> 1."금융회사등"이란 다음 각 목의 자를 말한다. 가. ∼ 라. (생략) 마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자, 투자중개업자, 집합투자 자. 신탁업자, 증권금융회사, 종합금융회사 및 명의개서대행회사 바. ~ 파. (생략) 하. 제2호에 따른 금융거래를 하는 자로서 대통령령으로 정하는 자 특정금융거래보고법 시행령 제2조(금융회사등)「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」(이하"법"이라 한다) 제2조제1호하목에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 자를 말한다. <개정 2002.12.5., 2005.9.27., 2008.7.29., 2008.11.11., 2009.5.6., 2013.8.6., 2015.12.30.> 1. ~ 2. (생략) 3.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자일임업자 4. ~ 6. (생략) 7.「금융지주회사법」에 의한 금융지주회사 8. ~ 11. (생략) |
| - | 다만, 직판이 없는 집합투자업자와 금융지주회사는 보유 License를 기준으로 보고책임자의 임명이나 내부보고체제의 수립, 업무지침 작성·운용, 임직원 교육 등의 조치의무의 일부 또는 전부가 면제됨(특정금융거래보고법 §5, 동법 시행령 §10) |
| 특정금융거래보고법 제5조(금융회사등의 조치 등) 금융회사등(대통령령으로 정하는 자는 제외한다)은 제4조제1항 및 제4조의2에 따른 보고를 원활하게 하고 금융회사등을 통한 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위를 효율적으로 방지하기 위하여 다음 각 호의 조치를 하여야 한다. <개정 2012.3.21., 2013.8.13.> 1. 제4조제1항 및 제4조의2에 따른 보고 업무를 담당할 자의 임명 및 내부 보고 체제의 수립 2. 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위의 방지를 위하여 해당 금융회사등의 임직원이 직무를 수행할 때 따라야 할 절차 및 업무지침의 작성·운용 3. 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위의 방지를 위한 임직원의 교육 및 연수 특정금융거래보고법 시행령 제10조(보고책임자 임명 등의 예외) ① 법 제5조 각 호 외의 부분에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 자를 말한다. 개정 2005.9.27., 2008.7.29., 2013.8.6.> 1.~2. (생략) 3.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자업자 4.「금융지주회사법」에 의한 금융지주회사 ② 금융정보분석원장은 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위를 효율적으로 방지하는 데 지장이 없는 범위에서 다음 각 호의 자에 대하여 법 제5조 각 호의 조치 중 일부를 면제할 수 있다. <개정 2005.9.27., 2008.7.29., 2008.11.11., 2013.8.6.> 1. 제2조제1호부터 제3호(투자일임업자)까지, 제5호, 제6호(중앙회로 한정한다) 및 제8호부터 제10호까지에 따른 금융회사등 2. ~ 6. (생략) 특정금융거래정보 보고 및 감독규정 제18조(내부 보고체제 수립 등의 예외 등) ①영 제10조제2항의 규정에 의하여 금융정보분석원장이 법 제5조 각 호의 조치 중 일부를 면제하는 자는 다음 각 호의 구분에 의한다. 1. 법 제5조제1호의 규정에 의한 조치 중 내부보고체제의 수립에 관한 조치를 면제하는 자 : 영 제10조제2항 각호에서 규정한 금융기관등 중 여신전문금융업법에 의한 여신전문금융회사, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사, 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 2. 법 제5조제1호의 규정에 의한 조치 중 내부보고체제의 수립과 동조 제3호의 규정에 의한 임·직원의 교육 및 연수 조치를 면제하는 자 : 영 제10조제2항 각호에서 규정한 금융기관등 중 제1호에서 규정한 자 외의 자(새마을금고법에 의한 금고중 지역금고는 제외) |
| 금융회사별 내부보고체제구축 등 의무 현황 (특정 금융거래정보 보고 및 감독규정 제18조 관련) | ||||||||||||
* 완전구축: ⅰ) 보고책임자 임명, ⅱ) 내부보고체계 구축, ⅲ) 업무지침 작성·운용, ⅳ) 임직원 교육·연수 ◆ 관련 법령 : ① 특정 금융거래정보 보고 및 이용 등에 관한 법률 제2조, 제5조, ② 동법 시행령 제2조, 제10조, ③ 특정 금융거래정보 보고 및 감독규정 제18조제1항. | ||||||||||||
➤ 금융회사 등의 자금세탁 방지체계 구축의무
| - | 금융기관 등은 의심스러운 거래보고(STR), 고액현금거래보고(CTR) 및 고객확인의무(CDD) 등을 원활하게 수행하기 위한 규정과 절차, 조직 및 시스템을 종합적으로 고려하여 자금세탁 방지체계를 갖추어야 함 |
· 위험기반 자금세탁방지 절차 수립
· 보고체계 수립(STR, CTR)
· 자금세탁방지 모니터링 시스템 구축
· 자금세탁방지 내부통제체제 구축
❏ 자금세탁 방지제도의 주요 내용
➤ 고객확인의무(Customer Due Diligence ; CDD)
| - | 고객확인의무는 금융회사가 고객과 거래시 고객의 성명과 주민등록번호 이외에 주소, 연락처, 실제소유자에 관한 사항 등을 추가로 확인하고, 자금세탁행위 등의 우려가 있는 경우에는 거래자금의 원천 및 금융거래 목적 등을 확인하는 것을 말하며, 1993년부터 시행중인 금융실명제는 고객확인제도의 기초에 해당함. 이를 토대로 특정금융거래보고법은 2006.01.18.부터 고객확인 제도를 도입함 |
<실명확인제도와 고객확인제도 비교>
| 금융실명법 | 특정금융거래보고법상 고객확인제도(CDD) | |
| 고위험고객 : 강화된 고객확인(EDD) | ||
| 성명, 주민등록번호 | 성명, 주민등록번호 + 주소, 연락처, 실제소유자에 관한 사항 | 성명, 주민등록번호, 주소, 연락처, 실제소유자에 관한 사항 + 자금의 원천, 거래목적 등 |
| - | 금융회사등은 계좌의 신규개설이나 2천만원(미화 1만불 상당액) 이상의 일회성 금융거래시 고객의 신원을 확인하여야 하며(특정금융거래보고법 §5조의2 ① 1.), 실제당사자 여부가 의심되는 등 고객이 자금세탁행위를 할 우려가 있는 경우에는 신원확인 외에 금융거래의 목적 및 거래자금의 원천 등도 확인하여야 함(이를 강화된 고객확인제도(EDD : Enhanced Due Diligence)라 함)(특정금융거래보고법 §5조의2 ① 2.) |
| - | ′16.1.1일 부터는 추가로 실제소유자를 확인하여야 하며, 고객이 개인인 경우와 법인·단체인 경우에 따라 확인 내용이 다름(특정금융거래보고법 시행령 §10조의5) |
| 금융회사의 고객유형별 실제소유자 확인사항 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1) 개인 고객 ① 타인을 위한 거래를 하고 있다고 의심되거나 고객이 실제소유자가 따로 존재한다고 밝힌 경우에만 실제소유자를 새로 파악* * 이 경우 외에는‘계좌 명의인 = 실제소유자'로 간주 ② 파악된 실제소유자의 실지명의(성명, 주민등록번호)를 확인하고 기재 (2) 법인 또는 단체 고객 ① 투명성이 보장되거나 정보가 공개된 국가·지자체·공공단체·금융회사 및 사업보고서 제출대상 법인의 경우 확인의무 면제 가능 ② 다음과 같이 3단계로 실제소유자를 파악
* 금융회사는 주주, 대표자, 임원 등을 법인등기부등본, 주주명부 등을 통해 확인 가능 ③ 파악된 실제소유자의 성명, 생년월일을 확인하고 기재 <실제소유자 확인 의무 도입 후 고객 변동 사항>
(3) 역외펀드(금융정보분석원 보도자료, 16.11.9) ① 역외펀드는 외국인 투자등록 단위인 펀드명의로 금융거래를 실행하고 있어 실제소유자 확인이 필요하나, ⅰ)외국인투자등록증 상 지분정보 불포함, ⅱ)지분구조 파악이 곤란한 펀드의 구조적 특성, ⅲ)대표자가 법인인 경우 발생* 등을 이유로 지분정보 파악이 곤란 * 특정금융거래보고법은 실제소유자를‘고객을 최종적으로 지배하거나 통제하는 자연인'으로 규정하고 있는 바, 대표자가 법인인 경우 실제소유자를 특정할 수 없음 ② 이에, 금융정보분석원은 역외펀드와 거래하는 경우, 펀드의 운용주체인 자산운용사를 기준으로 실제소유자를 확인하는 방법으로 제도를 개선
|
| 특정금융거래보고법 제5조의2(금융회사등의 고객 확인의무) ① 금융회사등은 금융거래를 이용한 자금세탁행위 및 공중협박자금조달행위를 방지하기 위하여 합당한 주의(注意)로서 다음 각 호의 구분에 따른 조치를 하여야 한다. 이 경우 금융회사등은 이를 위한 업무 지침을 작성하고 운용하여야 한다. <개정 2014.5.28.> 1. 고객이 계좌를 신규로 개설하거나 대통령령으로 정하는 금액 이상으로 일회성 금융거래를 하는 경우: 다음 각 목의 사항을 확인 가. 대통령령으로 정하는 고객의 신원에 관한 사항 나. 고객을 최종적으로 지배하거나 통제하는 자연인(이하 이 조에서"실제 소유자"라 한다)에 관한 사항. 다만, 고객이 법인 또는 단체인 경우에는 대통령령으로 정하는 사항 2. 고객이 실제 소유자인지 여부가 의심되는 등 고객이 자금세탁행위나 공중협박자금 조달행위를 할 우려가 있는 경우: 다음 각 목의 사항을 확인 가. 제1호 각 목의 사항 나. 금융거래의 목적과 거래자금의 원천 등 금융정보분석원장이 정하여 고시하는 사항(금융회사등이 자금세탁행위나 공중협박자금조달행위의 위험성에 비례하여 합리적으로 가능하다고 판단하는 범위에 한정한다) ② 제1항의 업무 지침에는 고객 및 금융거래의 유형별로 자금세탁행위 또는 공중협박자금조달행위의 방지와 관련되는 적절한 조치의 내용·절차·방법이 포함되어야 한다. ③ 제1항 각 호에 따른 확인 조치 등의 대상·기준·절차·방법과 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. ④ 금융회사등은 고객이 신원확인 등을 위한 정보 제공을 거부하여 고객확인을 할 수 없는 경우에는 계좌 개설 등 해당 고객과의 신규 거래를 거절하고, 이미 거래관계가 수립되어 있는 경우에는 해당 거래를 종료하여야 한다. <신설 2014.5.28.> ⑤ 제4항에 따라 거래를 거절 또는 종료하는 경우에는 금융회사등은 제4조에 따른 의심되는 거래의 보고 여부를 검토하여야 한다. <신설 2014.5.28.> 특정금융거래보고법 시행령 제10조의3(일회성 금융거래의 금액) ① 법 제5조의2제1항제1호 각 목 외의 부분에서"대통령령으로 정하는 금액"이란 다음 각 호의 구분에 따른 금액을 말한다. <개정 2008.11.11., 2013.8.6., 2015.12.30.> 1. 외국통화로 표시된 외국환거래의 경우에는 1만 미합중국달러 또는 그에 상당하는 다른 통화로 표시된 금액 2. 제1호 외의 금융거래의 경우에는 2천만원 ② 제1항의 규정에 의한 금융거래의 금액을 산정함에 있어서 금융거래의 대상이 되는 재산의 액면금액과 실지거래금액이 다른 경우에는 실지거래금액에 의한다. 특정금융거래보고법 시행령 제10조의4(고객의 신원에 관한 사항) 법 제5조의2제1항제1호가목에서"대통령령으로 정하는 고객의 신원에 관한 사항"이란 다음 각 호의 구분에 따른 사항을 말한다. <개정 2013.8.6., 2015.12.30.> 1. 개인(다른 개인, 법인 그 밖의 단체를 위한 것임을 표시하여 금융거래를 하는 자를 포함한다)의 경우 : 실지명의, 주소, 연락처(전화번호 및 전자우편주소를 말한다. 이하 같다) 2. 영리법인의 경우 : 실지명의, 업종, 본점 및 사업장의 소재지, 연락처, 대표자의 성명 3. 비영리법인 그 밖의 단체의 경우 : 실지명의, 설립목적, 주된 사무소의 소재지, 연락처, 대표자의 성명 4. 외국인 및 외국단체의 경우 : 제1호 내지 제3호의 규정에 의한 분류에 따른 각 해당 사항, 국적, 국내의 거소 또는 사무소의 소재지 특정금융거래보고법 시행령 제10조의5(실제 소유자에 대한 확인) ① 금융회사등은 법 제5조의2제1항제1호나목 본문에 따라 개인인 고객의 실지명의로 금융거래를 하기로 하는 약정 또는 합의를 한 다른 개인 등 고객을 최종적으로 지배하거나 통제하는 사람(이하 이 조에서 "실제 소유자"라 한다)이 있으면 그 실제 소유자의 실지명의 및 국적(그 실제 소유자가 외국인인 경우로 한정한다. 이하 이 조에서 같다)을 확인하여야 한다. ② 금융회사등은 법 제5조의2제1항제1호나목 단서에 따라 법인 또는 단체인 고객의 실제 소유자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람이 있으면 그 실제 소유자의 성명, 생년월일(제3호의 경우는 제외한다) 및 국적을 확인하여야 한다. 이 경우 제1호에 해당하는 사람을 확인할 수 없는 때에는 제2호에 해당하는 사람을, 제2호에 해당하는 사람을 확인할 수 없는 때에는 제3호에 해당하는 사람을 각각 확인하여야 한다. 1. 해당 법인 또는 단체의 의결권 있는 발행주식총수(출자총액을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 100분의 25 이상의 주식, 그 밖의 출자지분(그 주식, 그 밖의 출자지분과 관련된 증권예탁증권을 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 소유하는 자(이하 이 조에서"주주등"이라 한다) 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사람 가. 해당 법인 또는 단체의 의결권 있는 발행주식총수를 기준으로 소유하는 주식, 그 밖의 출자지분의 수가 가장 많은 주주등 나. 단독으로 또는 다른 주주등과의 합의·계약 등에 따라 대표자·업무집행사원 또는 임원 등의 과반수를 선임한 주주등 다. 해당 법인 또는 단체를 사실상 지배하는 자가 가목 및 나목에 해당하는 주주등과 명백히 다른 경우에는 그 사실상 지배하는 자 3. 해당 법인 또는 단체의 대표자 ③ 제2항 각 호 외의 부분 후단에도 불구하고 같은 항 제1호 또는 제2호가목에 따른 주주등이 다른 법인 또는 단체인 경우에는 그 주주등인 법인 또는 단체의 중요한 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사할 수 있는 사람으로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람이 있으면 그 사람의 성명, 생년월일 및 국적을 확인할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호가목에 해당하는 자가 또 다른 법인 또는 단체인 때에는 그 또 다른 법인 또는 단체에 대하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람의 성명, 생년월일 및 국적을 확인할 수 있다. 1. 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 25 이상을 소유하는 주주등 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 가. 의결권 있는 발행주식총수를 기준으로 소유하는 주식, 그 밖의 출자지분의 수가 가장 많은 주주등 나. 단독으로 또는 다른 주주등과의 합의·계약 등에 따라 대표자·업무집행사원 또는 임원 등의 과반수를 선임한 주주등 다. 그 주주등인 법인 또는 단체를 사실상 지배하는 자가 가목 및 나목에 해당하는 주주등과 명백히 다른 경우에는 그 사실상 지배하는 자 ④ 제2항 및 제3항을 적용할 때 제2항제1호 또는 제2호나 제3항제1호 또는 제2호에 해당하는 자가 여러 명인 경우에는 의결권 있는 발행주식총수를 기준으로 소유하는 주식, 그 밖의 출자지분의 수가 가장 많은 주주등을 기준으로 확인하여야 한다. 다만, 금융거래를 이용한 자금세탁행위 및 공중협박자금조달행위를 방지하기 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 제2항제1호 또는 제2호나 제3항제1호 또는 제2호에 해당하는 자의 전부 또는 일부를 확인할 수 있다. ⑤ 제2항부터 제4항까지의 규정에도 불구하고 법인 또는 단체인 고객이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제2항 및 제3항에 따른 확인을 하지 아니할 수 있다. 1. 국가 또는 지방자치단체 2. 법 제4조의2제1항제2호에 따른 공공단체 3. 다른 금융회사등(제8조의4에 따른 카지노사업자는 제외한다) 4.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조제1항에 따른 사업보고서 제출대상법인 |
➤ 의심스러운 거래보고(Suspicious Transaction Report, STR)
| - | 금융회사등(자본시장법에 따른 투자매매업자, 투자중개업자, 집합투자업자, 투자일임업자, 금융지주회사 등)은 금융거래와 관련하여 수수(授受)한 재산이 불법재산이라고 의심되는 합당한 근거가 있거나 금융거래의 상대방이 자금세탁행위나 공중협박자금조달행위를 하고 있다고 의심되는 합당한 근거가 있는 경우와 범죄수익규제법 제5조 제1항 및 테러자금금지법 제5조 제2항에 따라 금융회사등의 종사자가 관할 수사기관에 신고한 경우에는 지체 없이 그 사실을 금융정보분석원장에게 보고하여야 함(특정금융거래보고법 §4) |
| - | 주로 기관투자자를 상대로만 직판업무를 수행하거나 일임재산을 운용하는 집합투자업자와 투자일임업자의 경우에도 의심스러운 거래를 보고할 의무가 있으며, 특히 일반투자자(개인 및 일반법인)를 상대로 해당 업무를 수행하는 경우에는 고객확인 및 거래모니터링을 통한 STR보고에 주의를 기울여야 함 |
| 특정금융거래보고법 제4조(불법재산 등으로 의심되는 거래의 보고 등) ① 금융회사등은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 대통령령으로 정하는 바에 따라 지체 없이 그 사실을 금융정보분석원장에게 보고하여야 한다. <개정 2013.8.13., 2014.5.28.> 1. 금융거래와 관련하여 수수(授受)한 재산이 불법재산이라고 의심되는 합당한 근거가 있는 경우 2. 금융거래의 상대방이「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」제3조제3항을 위반하여 불법적인 금융거래를 하는 등 자금세탁행위나 공중협박자금조달행위를 하고 있다고 의심되는 합당한 근거가 있는 경우 3.「범죄수익은닉의 규제 및 처벌 등에 관한 법률」제5조제1항 및「공중 등 협박목적 및 대량살상무기확산을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률」제5조제2항에 따라 금융회사등의 종사자가 관할 수사기관에 신고한 경우 ② 삭제 <2013.8.13.> ③ 금융회사등은 제1항에 따라 보고를 할 때에는 그 의심되는 합당한 근거를 분명하게 밝혀야 한다. <개정 2013.8.13.> ④ 금융회사등은 제1항에 따라 보고를 하였을 때에는 대통령령으로 정하는 바에 따라 그 보고와 관련된 다음 각 호의 자료를 보고한 날부터 5년간 보존하여야 한다. <개정 2013.8.13.> 1. 금융거래 상대방의 실지명의(實地名義)를 확인할 수 있는 자료 2. 제1항에 따른 보고 대상이 된 금융거래자료 3. 금융회사등이 의심되는 합당한 근거를 기록한 자료 ⑤ 금융정보분석원장은 제1항에 따라 금융회사등으로부터 보고받은 사항을 분석할 때에는 보고받은 사항이 제1항의 요건에 해당하는지를 심사하기 위하여 필요한 경우에만 제4항에 따라 금융회사등이 보존하는 관련 자료를 열람하거나 복사할 수 있다. <개정 2013.8.13.> ⑥ 금융회사등에 종사하는 자는 제1항에 따른 보고를 하려고 하거나 보고를 하였을 때에는 그 사실을 그 보고와 관련된 금융거래의 상대방을 포함하여 다른 사람에게 누설하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2013.8.13.> 1. 자금세탁행위와 공중협박자금조달행위를 방지하기 위하여 같은 금융회사등의 내부에서 그 보고 사실을 제공하는 경우 2. 제3조제1항 각 호의 업무에 상당하는 업무를 수행하는 외국의 기관(이하"외국금융정보분석기구"라 한다)에 대하여 해당 외국의 법령에 따라 제1항에 따른 보고에 상당하는 보고를 하는 경우 ⑦ 제1항에 따른 보고를 한 금융회사등(금융회사등의 종사자를 포함한다)은 고의 또는 중대한 과실로 인하여 거짓 보고를 한 경우 외에는 그 보고와 관련된 금융거래의 상대방 및 그의 관계자에 대하여 손해배상책임을 지지 아니한다. <개정 2013.8.13.> |
➤ 고액현금거래보고(Currency Transaction Report, CTR)
| - | 일정 금액(2천만원) 이상의 현금거래가 발생하는 경우 이를 금융기관 등이 금융정보분석원에 금융거래 발생 후 30일 이내 의무적으로 보고하도록 함으로써, 금융기관 등 임·직원의 주관적 판단에 의존하는 의심스러운 거래보고를 보완하여 불법 금융거래를 차단하고자 하는 제도임(특정금융거래보고법 §4조의2) |
· 보고대상은 현금(외국통화 제외)의 지급 또는 영수거래이며, 금융기관 창구거래 뿐만 아니라 현금 자동입출금기상의 현금 입·출금, 야간금고에서의 현금입금 등도 보고대상에 포함됨
· 다만, 다른 금융기관 등(카지노사업자는 제외)과의 현금지급 또는 영수와 국가, 지방자치단체, 그 밖에 대통령령으로 정하는 공공단체와의 현금의 지급 또는 영수는 보고대상에서 제외됨
· 따라서, 국가나 금융기관 등만을 상대로 직판업무를 하는 집합투자업자와 투자일임업자의 경우 고액현금거래 보고의무는 사실상 없을 수 있음
| 특정금융거래보고법 제4조의2(금융회사등의 고액 현금거래 보고) ① 금융회사등은 5천만원의 범위에서 대통령령으로 정하는 금액 이상의 현금(외국통화는 제외한다)이나 현금과 비슷한 기능의 지급수단으로서 대통령령으로 정하는 것(이하"현금등"이라 한다)을 금융거래의 상대방에게 지급하거나 그로부터 영수(領收)한 경우에는 그 사실을 30일 이내에 금융정보분석원장에게 보고하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. 1. 다른 금융회사등(대통령령으로 정하는 자는 제외한다)과의 현금등의 지급 또는 영수 2. 국가, 지방자치단체, 그 밖에 대통령령으로 정하는 공공단체와의 현금등의 지급 또는 영수 3. 자금세탁의 위험성이 없는 일상적인 현금등의 지급 또는 영수로서 대통령령으로 정하는 것 ② 금융회사등은 금융거래의 상대방이 제1항을 회피할 목적으로 금액을 분할하여 금융거래를 하고 있다고 의심되는 합당한 근거가 있는 경우에는 그 사실을 금융정보분석원장에게 보고하여야 한다. 특정금융거래보고법 시행령 제8조의4(고액현금거래보고의 예외인 금융회사등) 법 제4조의2제1항제1호에서"대통령령으로 정하는 자"란 카지노사업자(「공공기관의 운영에 관한 법률」의 적용을 받는 카지노사업자는 제외한다)를 말한다. 제8조의5(공공단체의 범위) 법 제4조의2제1항제2호에서"대통령령으로 정하는 공공단체"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자(금융회사등은 제외한다)를 말한다. <개정 2008.11.11, 2013.8.6> 1.「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관 2. 삭제 <2008.11.11> 3.「정부출연연구기관 등의 설립·운영 및 육성에 관한 법률」및「과학기술분야 정부출연연구기관 등의 설립·운영 및 육성에 관한 법률」에 따라 설립된 정부출연연구기관, 과학기술분야 정부출연연구기관 및 연구회 4.「지방공기업법」에 따라 설립된 지방직영기업·지방공사 및 지방공단 5. 그 밖에 법률에 따라 정부로부터 출자·출연·보조를 받는 법인 및 법률에 따라 설립된 법인으로서 주무부장관의 인·허가를 요하지 아니하고 그 법률에 따라 직접 설립된 법인 중 자금세탁과 공중협박자금조달의 위험성이 없는 것으로 판단되어 금융정보분석원장이 지정하는 자 |
❏ 관련 자료의 보존
➤ 금융기관 등은 고객확인 및 검증자료, 금융거래기록, 의심거래보고서를 포함한 내·외부 보고서 및 관련 자료 등을 5년 이상 보존하여야 함
| [참고] 자금세탁방지 관련 주요 지적 사례 (2014년 자금세탁방지 교육교재 중 위험평가방법론, '14.03.27. 한국거래소) |
| (1) 보고책임자 독립성 및 전담인력 부족 - OO사는 보고책임자는 타 부서와 원활한 업무협조가 필요하고, STR/CTR 보고에 대한 대외업무에 대한 전결권을 보유하여야 하는데도 그렇지 못하고, 관련금융거래 규모 및 임직원 수 등을 감안하면 전담인력이 부족(전담인력이 없는 경우도 존재) (2) 자체 감사의 실효성 의문 - □□사는 감사대상기간중 독립적인 감사를 미실시하였고, 특정기간 중 실시한 감사의 경우에도 그 결과를 이사회에 미보고 - △△사는 검사결과를 업무지침상에는 이사회에 보고하도록 하고 있는 반면, 업무매뉴얼에는 경영진에 보고하도록 규정 (3) 고객확인 재이행주기 및 방법 미설정 - OO사는 고객확인 재이행주기를 설정하고 있지 않거나 설정하더라도 제이행주기에 도달한 고객에 대한 구체적인 신원확인방법(우편, 전화녹취등) 미설정 등 |
❏ 특정금융거래보고법상 주요 제재내용
| 위반행위 | 벌칙 또는 과태료 | 처벌 대상자 | 비 고 |
| ［제13조］ - 직권을 남용하여 금융기관이 보존하는 관련 자료를 열람·복사하거나 금융기관장에게 금융거래 관련 정보 또는 자료의 제공을 요구한 자 - 규정을 위반하여 직무상 알게 된 특정금융거래정보 및 제공받은 정보 또는 자료를 다른 사람에게 제공 또는 누설하거나 그 목적 외 용도로 사용한 자, 위의 정보 또는 자료를 제공할 것을 요구하거나 목적 외의 용도로 사용할 것을 요구한 자 등 | 5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금 | KoFIU 소속공무원 또는 수사기관 종사자 등 | -징역과 벌금 병과가능 |
| ［제14조］ - STR, CTR을 허위로 보고한 자(제4조제1항·제2항,제4조의2제1항·제2항) | 1년 이하 징역 또는 1천만원 이하 벌금 | 금융기관등 | -징역과 벌금 병과기능 |
| - STR 보고를 하고자 하거나 보고를 한 경우 보고와 관련된 사실을 거래상대방 및 그의 관계자에게 누설한 자 | 금융기관등에 종사하는 자 | ||
| ［제16조］ - 법인의 대표자, 법인 또는 개인의 대리인·사용인 기타 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여［제14조］의 위반 행위를 한 때 | 1천만원 이하 벌금 | 법인 (금융기관등) | - 제14조의 양벌규정 |
| ［제17조］ - STR, CTR보고를 하지 아니한 자 (제4조제1항·제2항, 제4조의2제1항·제2항) - 고객확인의무를 하지 아니한 자 (제5조의2제1항) - 명령, 지시, 검사에 응하지 아니하거나 이를 거부·방해 또는 기피한 자 | 1천만원 이하 과태료 | 금융기관등 | - |
| ［제11조 제2항, 제3항］ - 금융정보분석원장은 검사 결과 이 법 또는 이법에 따른 명령 또는 지시를 위반한 사실을 발견한 경우 위반 행위의 시정명령, 기관경고 또는 기관주의 조치를 할 수 있으며, 관련된 임·직원에 대한 징계를 요구할 수 있음 ［제11조 제4항］ - 금융정보분석원장은 시정명령을 이행하지 않거나 기관경고를 3회 이상 받은 경우 행정제재처분의 권한을 가진 관계 행정기관의 장에게 6개월의 범위에서 그 영업의 전부 또는 일부의 정지를 요구할 수 있음 | |||
❏ 범죄수익규제법상 주요 제재내용
| 위반행위 | 벌칙 또는 과태료 | 처벌 대상자 | 비 고 |
| ［제5조 제3항］ - 범죄수익 등 수수의 미신고 - 범죄수익 등 수수의 신고사실 누설 | 2년 이하 징역 또는 1천만원 이하 벌금 | 금융기관 등에 종사하는 자 (금융기관 등 벌금형) | - 징역과 벌금 병과 가능 - 양벌규정 적용 대상 |
