2. "시장유동성리스크"란 회사가 보유자산을 현금화하는 과정에서 시장거래량 부족 또는 시장 붕괴 등으로 시장가격 하락에 따른 손실이 불가피하거나 보유자산을 현금화하기 곤란하여 발생하는 유동성리스크를 말한다.
| ③ | "유동성자산"(liquidity asset)이란 특정기간 내에 신속하고 용이하게, 합리적인 비용으로 시장에서 현금화할 수 있는 자산을 말한다. |
| ④ | "이사회등"이란 이사회 또는 「금융투자업규정」제3-43조의 위험관리위원회를 말한다. |
| ⑤ | "경영진"이란 집행임원 및 본부장 등 그 명칭과 상관없이 회사의 경영에 관하여 중요한 의사결정을 수행하는 자를 말한다. |
제2-3조(적용대상)① 이 편의 규정은 투자매매업 또는 투자중개업을 주요한 영업으로 하는 국내법인 중 최근 사업연도말 기준으로 자산총액 1천억원(투자자예탁금은 제외하고 산정한다) 이상인 회사(겸영금융투자업자, 그 밖에 법 시행령 제34조제1항의 금융투자업자는 제외한다)와 집합투자업을 영위하는 회사(제2-15조의2에 한한다)에 대해 적용한다. 다만, 각 회사는 영위하는 영업의 종류ㆍ규모 등에 따라 달리 적용(제2-15조 및 제2-15조의2는 제외한다)할 수 있다.
| ② | 제1항에도 불구하고 제2-15조는 투자매매업 또는 투자중개업을 주요한 영업으로 하는 회사에 대해 적용한다. |
제2-4조(유동성리스크 관리의 기본원칙)① 회사는 건전한 유동성리스크 관리의 책임이 있다.
| ② | 회사는 유동성리스크를 적시에 인식ㆍ측정ㆍ모니터링ㆍ통제할 수 있는 견고한 유동성리스크 관리체계를 수립하고, 지급의무에 상응하는 상환능력을 유지하기 위해 양질의 유동성자산을 충분히 보유하여야 한다. |
| ③ | 회사는 유동성리스크와 시장리스크, 신용리스크 등 여타 리스크와의 관계를 인식하고 함께 관리하여야 한다. |
| ④ | 회사는 자본적정성이 양호하더라도 유동성리스크가 높을 수 있음을 인식하여야 한다. |
제2-5조(이사회 등 및 경영진의 책임)① 이사회등은 유동성리스크 관리체계의 구축ㆍ운영 등에 관한 전반적인 사항을 지휘ㆍ통제하고, 이에 대한 최종적인 책임을 지며, 회사내 리스크관리 문화의 정착을 위해 노력하여야 한다.
| ② | 경영진은 회사가 충분한 유동성을 유지하기 위한 전략, 정책, 절차 및 리스크 허용한도를 마련하여 유동성리스크를 관리하고, 지속적으로 유동성리스크 변동현황을 점검하여야 한다. |
제2장 유동성리스크 관리
제1절 총칙
제2-6조(관리전략의 수립 및 운영)① 회사는 유동성리스크 허용수준, 영위하는 영업의 특성ㆍ규모 등을 감안하여 유동성리스크 관리 전략, 정책 및 절차를 마련하여 운영하여야 한다.
| ② | 회사는 유동성리스크 관리전략 수립 시에는 다음 각 호의 사항을 반영하여야 한다. |
