1.3. (자산대사의 기준시점) 자산대사 업무는 매분기말을 기준으로 공모 집합투자기구 및 일반투자자 대상 일반 사모 집합투자기구에 대하여 수행한다. 일반투자자 대상 일반 사모 집합투자기구란 실제 일반투자자가 포함되어 있는지 여부를 불문하고 투자자 범위를 전문투자자로 제한하지 않은 모든 일반 사모 집합투자기구를 말한다. (이하 이 가이드라인에서 같다)