1. 기준가격 : 공고(사모집합투자기구의 집합투자증권의 경우에는 이를 산정으로 한다. 이하 같다)일 직전일의 대차대조표(재무상태표)상에 계상된 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액을 공고일 직전일의 수익증권의 총좌수로 나누어 산출하고(이하 "1좌당 순자산가액"이라 한다), 이를 집합투자규약에서 정한 방법에 의하여 계산한 수익증권 일정 단위의 가격