집합투자재산 회계처리 가이드라인 ( 개정 : 2025년 06 월 02일)
1. 집합투자재산은 시가(증권시장 또는 국내외 파생상품시장에서 공표하는 가격을 말한다) 및 공정가액으로 평가함을 원칙으로 합니다. 다만, 법령에서 달리 정한 경우에는 관련 법규를 따라야 합니다.
