집합투자재산 회계처리 가이드라인 ( 개정 : 2025년 06 월 02일)
2. 미지급금 채무 : 투자신탁의 해지일부터 미지급금 지급일까지의 기간을 고려한 이자율을 적용하여 할증하는 방법 등으로 평가한 가액
(2)
(1) 각 호의 이자율은 신탁업자와 체결한 은행계정대 이율로 합니다.
(3)
(1) 각 호의 평가가액 계산시 수령일 또는 지급일이 확정되지 않은 미수금 채권 및 미지급 채무의 계산기간 종료일은 다음 각 호와 같습니다.