1. 보수위원회
| [작성기준] - ‘제1절 지배구조 연차보고서'의 ‘6. 감사위원회'를 참고하여 작성한다. - 감사위원회가 보수위원회의 심의·의결 사항을 갈음하는 경우 감사위원회에서 수행하는 보수관련 사항을 기술한다. |
| 가. | 총괄 |
| [작성지침] - 포함내용 ㆍ 회사의 보수 정책에 관한 기본 철학을 요약한다. ㆍ 보수위원회의 관련 규정명 및 설치근거를 서술한다. ㆍ 보수위원회의 위원의 임기와 관련한 규정내용 및 현황을 기술한다. ㆍ 보수위원회의 활동내역의 서류보존 의무에 관한 규정이 있으면 서술한다. |
[작성예시]
당사는 보수체계가 회사의 성과와 이에 따른 리스크구조와 조화를 바탕으로 금융회사로서의 영속성에 문제가 되지 않는 범위내에서 설계᠊운영되도록 하는 것을 그 철학으로 하고 있습니다.
당사의 보수위원회는 이사회내소위원회로서 회사의 주요 보수정책을 상기 철학이 구현될 수 있는 방향으로 이끌 수 있도록 그 기능을 하고 있습니다.
보수위원회 관련 내부규정으로 『보수위원회규정』을 두고 있습니다.
보수위원회는 당사 『이사회규정』 제O조 제O항 제O호를 그 근거로 하여 OOOO년 O월부터 운영되어왔습니다.
위원의 임기는 1년으로, 연속하여 최대 2년까지 재임이 가능합니다. 현재 甲이사가 2016년 3월 기준으로 연속하여 2년 재임을 하게 되어 추가 재임이 불가능한 상황이며, 나머지 위원은 현재 위원 재임기간이 1년 미만입니다.
또한 『보수위원회규정』에 제O조에 의거 하여 위원회의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재한 의사록을 작성 보존토록 하고 있습니다.
| 나. | 구성 |
| [작성기준] - ‘제1절 지배구조 연차보고서'의 ‘6. 감사위원회'를 참고하여 작성한다. |
| 1) | 총괄 |
| [작성지침] - 지배구조법 제16조 제1항 및 제4항, 제5항관련 서술한다. - 포함내용 ㆍ 보수위원회가 상기 철학을 수행하기 위해 적절한 인원으로 구성이 되었는지 기술한다. ㆍ 총위원수, 사외이사 대표여부, 사외이사 과반여부를 기재한다. ㆍ 상기 사항에 준수에 대한 연간 운영 현황 및 미준수 시 사유를 기재한다. ㆍ 그 밖에 구성상 별도 특이사항 설명한다. |
[작성예시]
보수위원회의 충실한 역할 구현을 위해 당사 보수위원회 규정 제O조에 의거 O인 이상 O인 이내의 이사로 구성하되 사외이사를 대표로 하고 총위원의 과반수를 사외이사로 구성토록 하고 있습니다.
2016년 말 기준으로 당사의 보수위원회는 총4인(甲,乙,丙,丁)의 위원으로 구성되어 있으며 이중 3인(甲,乙,丙)의 위원이 사외이사이고 甲 이사가 보수위원회의 대표로 있어, 보수위원회 구성의 독립성 요건을 충족하고 있습니다.
이 중 甲 이사는 A회사에서 재무 관련 분야에서 종사한 전문가이며, 乙 이사는 현재 당사 위험관리위원회 위원으로 활동 중인 자로 보수관련 재무적 내용 및 회사의 리스크 관리측면이 심도있게 다루어 질 수 있는 구성을 갖추고 있습니다.
아울러 丙이사가 선임되기 이전인 2016년 3월 주총 이전까지는 戊이사(사외이사)가 보수위원회 위원으로 활동하였습니다.
그 내용을 요약하면 다음과 같습니다.
| - | OOOO년 3월 정기주총 이전 |
| 성명 | 직명 | 사외이사 여부 (위험관리위원회 위원 여부) | 회사의 금융, 회계, 또는 재무분야 종사한 경험 여부 | 약력 |
| - | OOOO년 3월 정기주총 이후 |
| 성명 | 직명 | 사외이사 여부 (위험관리위원회 위원 여부) | 회사의 금융, 회계, 또는 재무분야 종사한 경험 여부 | 약력 |
| 2) | 구성원 |
| 성명 | 상임/사외/비상임 | 직위 | 선임일 | 임기 만료일 |
| OOO | 사외 | 위원장 | `14.3.9. | `17.3.8. |
| OOO | 상임 | OOO | `14.3.9. | `17.3.8. |
| OOO | 사외 | `14.3.9. | `17.3.8. | |
| 3) | 위험관리, 준법감시 부서의 인원현황(은행에 한함) |
| [작성지침] - 포함내용 ㆍ 회계연도말 기준으로 위험관리 및 준법감시 부서의 인원현황을 기재한다. ㆍ 위험관리 및 준법감시 부서의 평균 근속기간, 전문성 확보 여부를 설명한다. |
[작성예시]
당사의 위험관리 부서는 위험관리팀이며, 준법감시 부서는 준법지원부입니다.
2016년 12월말 기준 각각 OO명, OO명(변호사 O명)이 근무하고 있습니다.
위험관리팀의 경우 해당 업무 평균근속 연수는 O년, 준법지원부의 경우 O년으로 전문적인 역량을 충분히 보유한 직원으로 구성되어 있습니다.
| 분류 | 인원수 | 비고 |
| 다. | 권한과 책임 |
| [작성지침] - 지배구조법 제22조 제1항 각호 및 금융회사 지배구조 감독규정 제9조 제1항 각호 관련 심의·의결 사항을 서술한다. - 포함내용 ㆍ 지배구조법 제22조 제1항 각호 및 금융회사 지배구조 감독규정 제9조 제1항 각호 관련 활동에 대해 기술한다. |
| 1) | 총괄 |
| [작성지침] - 포함내용 ㆍ 보수위원회의 권리와 의무를 기재한다. |
[작성예시]
『보수위원회규정』에 의거 하여 당사 보수위원회는 해당 내용에 대한 전문적이고 독립적인 의사결정을 지원받기 위해 임원에 대해 관련 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 필요시 회사에 외부기관의 자문용역을 요청할 수 있으며, 자회사의 성과보수체계를 결정하고 감독할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.
다만, 위원은 위원회에서 다루어지는 회사와 임직원에 대한 보수 정보를 외부에 누설하거나 자기 또는 제3자의 이익을 위하여 이용하여서는 안됩니다.
| 2) | 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항 심의·의결 |
[작성예시]
당사 보수위원회는 OOOO년 O월 O일 개최된 제O회 보수위원회에서 상기 내용을 심의하였습니다.
임원 및 금융투자업무담당자에 대한 기본급과 성과보수를 포함한 보수를 결정하고 보수의 지급방식에 대하여 심의하였습니다.
임원 및 금융투자업무담당자에 대한 보수 및 지급방식은 아래 보수의 세부정보와 같이 의결하였습니다.
| 3) | 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항 심의·의결 |
[작성예시]
당사 보수위원회는 OOOO년 O월 O일 개최된 제O회 보수위원회에서 보수지급에 관한 ‘보수체계 연차보고서'의 작성 및 공시에 관한 사항을 심의하였습니다.
‘보수체계 연차보고서' 작성에 관한 사항은 현재 제출하는 ‘보수체계 연차보고서' 작성기준으로 의결하였고, ‘보수체계 연차보고서'를 익년도 정기주주총회일 20일전부터 해당 금융회사 및 관련협회 등의 인터넷 홈페이지 등에 공시하거나, 성과보수에 관한 사항을 기간 이내에 공시하지 못하는 경우에는 성과보수를 의결하는 이사회 등이 개최된 날의 익월 15일까지 추가로 공시할 수 있도록 의결하였습니다.
| 4) | 보수체계의 설계·운영 및 그 설계·운영의 적정성 평가 등에 관한 사항 심의·의결 |
[작성예시]
당사 보수위원회는 OOOO년 O월 O일 개최된 제O회 보수위원회에서 상기 내용을 심의하였습니다.
특히 총보수 중 기본급과 성과보수의 비중과 관련된 집중적인 논의가 있었으며, 성과보수의 평균 이연기간의 적정성을 집중 심의하였습니다.
이에 따라 경영진의 총보수 중 기본급과 성과보수의 비중을 O:O으로 하는 것을 결의하였으며, 성과보수의 평균 이연기간이 기존 O년이 적정하다는 것을 심의하였습니다.
| 5) | 보수정책에 대한 의사결정 절차와 관련된 사항 심의·의결 |
[작성예시]
당사 보수위원회는 OOOO년 O월 O일 개최된 제O회 보수위원회에서 상기 내용을 심의하였습니다.
보수정책에 대한 의사결정과 관련된 소집방법, 결의방법, 주요현황을 포함하는 의사결정 절차 사항을 심의하였습니다.
보수정책에 대한 의사결정 절차는 아래 보수위원회의 보수정책 관련 의사결정 절차와 같이 의결하였습니다.
| 6) | 금융회사의 보수체계와 재무상황 및 위험과의 연계성 및 이 법규 준수 여부에 대한 상시점검 |
[작성예시]
당사 보수위원회는 OOOO년 O월 O일 개최된 제O회 보수위원회에서 상기 내용을 점검하였습니다.
현재 당사의 임원 및 금융투자업무담당자에 보수체계가 회사 전체의 재무상황 특히 손익규모 및 자본의 규모등에 비추어 매우 적정한 수준임을 확인하였으며,
위험수준에 대해서도 크게 노출되지 않은 것으로 판단하였습니다.
아울러 성과보수의 원칙, 설계 및 조정, 이연지급, 성과보수의 지급형태 및 방식, 현금보수 지급, 보수체계 재조정 등 보수체계 관련 법규 전반에 관해 내규 및 운용에서 미준수 사항이 없음을 확인하였습니다.
| 7) | 금융회사의 보수체계가 이 법규를 준수하고 있는지 등을 점검하기 위하여 연차보수평가를 경영진으로부터 독립적으로 실시 |
[작성예시]
당사 보수위원회는 OOOO년 O월 O일 개최된 제O회 보수위원회에서 연차보수평가를 독립적으로 실시하였습니다.
회사의 보수정책 및 운영이 보수체계 관련 법규를 준수하고 있음을 확인 하였으며,
이에 관한 전반적인 내용이 연차보수평가에 정확하게 반영되었음을 확인하였습니다.
| 8) | 보수위원회 보수정책의 적용 범위 |
| [작성기준] - 보수위원회 보수정책의 적용 범위를 국내·외를 구분하여 기재한다. 소속 지주회사 이사회 내 보수위원회가 해당 금융회사의 보수위원회를 대신하는 경우에도 해당 금융회사 내 사업부, 관계법인, 해외영업점(자회사, 지점)에 대한 적용여부를 기재한다. |
[작성예시]
| ① | 국내 : 금융회사내 모든 사업부, 국내 관계법인 등에 대한 적용여부 |
| ② | 해외 : 해외영업점(자회사, 지점)에 대한 적용 여부 |
| 9) | 임원, 금융투자업무담당자 등에 대한 변동보상 대상자의 결정 |
[작성예시]
당사는 『보수위원회규정』 제O조에 보수위원회에서 지배구조법에서 정의하는 임원 및 금융투자업무담당자의 범위를 결정하도록 되어 있으며, OOOO년 O월 O일 개최된 제O회 보수위원회에서 변동보상의 대상자를 결정하였습니다.
대표이사 사장, 부사장, 본부장을 임원의 범주로 투자금융, 외환딜링, 유가증권 운용, 파생상품 딜링 등에 종사하는 총O명의 직원을 금융투자업무담당자로 결정하였습니다.
해당 내용은 현재까지도 유효하게 적용되어 있으며 해당 범주에 따라 OOOO년 12월말 기준 임원은 대표이사 사장 1명, 부사장 O명, 본부장 O명 등 총OO명이며, 금융투자업무담당자는 총OO명입니다.
그 내용은 아래와 같습니다.
(OOOO년 12월말 기준)
| 분류 | 인원수 | 직명 |
| 임원 | ||
| 금융투자업무담당자 |
| 10) | 기타 |
| 라. | 보수위원회 활동내역 및 평가 |
| [작성기준] - ‘의사결정 절차' 부분과 ‘활동내역 개요' 부분 및 ‘회의 개최내역‘ 부분 등을 각각 기술한다. |
| 1) | 의사결정 절차 |
| [작성지침] - 포함내용 ㆍ 위원회의 소집절차, 결의방법 및 주요 현황을 기술한다. |
[작성예시]
보수위원회는 위원장(현재 甲이사)이 위원회를 소집하도록 되어 있으며, 회의일 7일전에 각 위원에게 해당 내용을 통지하고 있습니다. 다만, 위원 전원의 동의시 소집절차 생략 가능하도록 규정되어 있으나 2016년도에 소집절차가 생략된 경우는 없습니다.
회의일 통지 후 별도의 사전설명 절차를 통해 보수위원회 위원들의 의견을 수렴하는 과정을 거치고 있습니다.
아울러 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 찬성으로 하며, 가부동수인 경우에는 위원장이 결정권을 가지도록 되어 있습니다. 2016년도 결의사항 중 별도 반대의견은 없었습니다.
| 2) | 활동내역 개요 |
| 3) | 회의 개최내역 |
[작성예시]
가) 제20××년도 제OO 차 보수위원회 : 회의일(회의시간)
〔안건 통지일 : 〕
| 항목 | 위원별 활동내역 | 가결여부 | |||||
| 1. 위원 성명 | ㅇㅇㅇ | △△△ | □□□ | ||||
| 2. 참석여부 및 (불참)사유 | |||||||
| 3. 보고안건 1)에 대한 의견 | |||||||
| 4. 의결안건 | |||||||
| 가. 1호안건 2) (안건명) | 가결 | ||||||
| 나. 2호안건 3) (안건명) | |||||||
비고
| 1) |
| 2) |
| 3) |
| 4) | 평가 |
| [작성지침] - 보수위원회의 구성, 운영 등에 대해 평가를 실시하고, 평가목적ㆍ주체ㆍ기준ㆍ방법(절차) 등으로 나누어 기재한다 |
[작성예시]
OO금융회사는 보수위원회가 법령ㆍ내규에서 요구하는 역할과 책임을 적정하게 수행하는지를 정기적으로 검토하여 보수위원회가 회사 지배구조에 중대한 영향을 미치는 주요 기관으로서 제대로 자리매김할 수 있도록 지원하는데 평가의 목적이 있습니다.
이를 위해 이사회는 매년 2월초 전년도 보수위원회의 구성ㆍ운영실태를 점검합니다.
구체적 점검항목에는 보수위원회 구성원간 의사소통 및 전문성 보완 수준, 위원회 소집절차 및 사전 안건제공수준, 위원회 개최빈도 및 시간의 적정성, 현안에 대한 심의 의결의 적시성 등이 포함됩니다.
이와 같은 점검은 보수위원회 의사록 등에 대한 서면조사 및 관련 임직원에 대한 대면조사 등을 통해 이뤄지고 이 모든 점검은 이사회가 주도하나 일부 세부적인 업무는 지원부서에 위임하여 수행하고 있습니다.
