8. 내부통제위원회
| [작성지침] - 위의 ‘6.감사위원회.'를 참고하여 작성한다. - 법령 및 정관에 따라 내부통제위원회를 설치하지 않고 감사위원회 또는 위험관리위원회가 그 역할을 수행하는 경우에는 해당 위원회에 역할을 기재하고 본 항목은 작성을 생략할 수 있다. |
| 가. | 역할(권한과 책임) |
| 1) | 총괄 |
| [작성지침] - 내부통제위원회의 구체적 역할에 대해 설명하기에 앞서, 해당 역할을 통해 추구하는 목표를 기술한다. - 객관적이고 공정한 역할 수행을 위한 이해상충방지체계에 대해 기술한다. - 효율적인 역할 수행을 위해 이사회, 타 위원회, 경영진 등과의 업무협력·분담에 대해 기술한다. |
| 2) | 구체적 역할 |
| [작성지침] - 법령, 내규 등에서 내부통제위원회에 부여한 역할을 각 역할별로 구분하여 기술한다. ㆍ 각 역할에 대한 기술시, 법령 등에서 규정하고 있는 내용(정책)을 설명한 후 해당 역할과 관련된 연간 활동내역을 이어서 기술한다. - 내부통제위원회의 주요 역할은 다음을 포함한다. ㆍ 내부통제의 기본방침 및 전략 수립 ㆍ 임직원의 직업윤리와 준법정신을 중시하는 조직문화 정착방안 마련 ㆍ 지배구조내부규범의 마련 및 변경 ㆍ 내부통제기준의 제정 및 개정 ㆍ 대표이사 및 임원의 내부통제 관리조치·보고에 대한 점검·평가 및 개선조치 요구 |
가) 내부통제의 기본방침 및 전략 수립
나) 임직원의 직업윤리와 준법정신을 중시하는 조직문화 정착방안 마련
다) 지배구조내부규범의 마련 및 변경
라) 내부통제기준의 제정 및 개정
마) 대표이사 및 임원의 내부통제 관리조치·보고에 대한 점검·평가 및 개선조치 요구
| 나. | 구성(내부통제위원회위원) |
| 1) | 총괄 |
| [작성기준] - 위 ‘2.나.1)' 작성지침을 참고하여 작성한다. - 내부통제위원회위원의 자격과 관련해 법령, 내규 등에서 요구하는 내용과 실제 위원의 자격보유에 대해서 기술한다. |
| 2) | 구성원 |
| [작성지침] - ‘위원'에 대한 상세한 설명은 위 ‘2.나.2)'에서 기술했으므로, 여기에서는 아래 양식에 맞춰 약술한다. - 위원장에 대한 먼저 작성한 후, 기타 위원을 위원선임일 순(선임일이 동일한 경우 연장자 순)으로 작성한다. - 연도 중 구성원이 변경된 경우 모두를 기재한다. |
| 성명 | 상임/사외/ 비상임 | 직위 | 선임일 | 임기 만료일 |
| OOO | 사외 | 위원장 | '00.0.0. | '00.0.0. |
| OOO | 상임 | 위원 | '00.0.0. | '00.0.0. |
| OOO | 사외 | 위원 | '00.0.0. | '00.0.0. |
| 다. | 활동내역 및 평가 |
| [작성기준] - 위 ‘2.다.'를 참고하여 ‘활동내역 개요'부분과 ‘회의 개최내역'부분을 각각 기술한다. |
| 1) | 활동내역 개요 |
| 2) | 회의 개최내역 |
가) 제0000년도 제 OO 차 OO 위원회 : 회의일(회의시간)
〔안건 통지일 : 〕
| 항목 | 위원별 활동내역 | 가결여부 | |||||
| 1. 위원 성명 | ㅇㅇㅇ | △△△ | □□□ | ||||
| 2. 참석여부 및 (불참)사유 | |||||||
| 3. 보고안건 1) 에 대한 의견 | |||||||
| 4. 의결안건 | |||||||
| 가. 1호안건 2) (안건명) | 가결 | ||||||
| 나. 2호안건 3) (안건명) | |||||||
비고
| 1) |
| 2) |
| 3) |
| 3) | 평가 |
| [작성지침] - 지배구조법 시행령§13①에 따라 내부통제위원회의 구성, 운영 등에 대해 평가를 실시하고, 평가목적ㆍ주체ㆍ기준ㆍ방법(절차) 등으로 나누어 기재한다. |
[작성예시]
OO금융회사는 내부통제위원회가 법령ㆍ내규에서 요구하는 역할과 책임을 적정하게 수행하는지를 정기적으로 검토·평가하여 내부통제위원회가 회사의 내부통제에 중대한 영향을 미치는 주요 기관으로서 자리매김할 수 있도록 지원하고 있습니다.
이를 위해 이사회는 매년 0월초 전년도 내부통제위원회의 구성ㆍ운영실태를 점검합니다. 구체적 점검항목에는 내부통제위원회 구성원 간 의사소통 및 전문성 보완 수준, 위원회 소집절차 및 사전 안건 제공 수준, 위원회 개최빈도 및 시간의 적정성, 현안에 대한 심의의결의 적시성 등이 포함됩니다.
이와 같은 점검은 내부통제위원회의사록 등에 대한 서면조사 및 관련 임직원에 대한 대면조사 등을 통해 이뤄지고 이 모든 점검은 이사회가 주도하나 일부 세부적인 업무는 지원부서에 위임하여 수행하고 있습니다.
