집합투자재산 회계처리 가이드라인 ( 개정 : 2011년 11 월 08일)
제4-12조(상장집합투자증권의 평가)
증권시장에 상장된 집합투자증권은 평가기준일에 증권시장에서 거래된 최종시가로 평가한다.
