- | 기초자산의 유형: 주식,채권,선물,옵션,워런트,수익증권,메자닌증권 등 |
- | 기초자산의 명목 통화 |
- | 기초자산의 최초 가격: 매수가격 또는 매도가격 |
- | 평가일 기준 기초자산 가격: 시가가 있는 자산의 경우에는 시가(종가)를, 시장가격이 없는 자산의 경우에는 공정가액으로 하되, 공정가액의 출처를 밝혀야 한다. |
- | 총수익스왑의 명목 통화: 이자 및 공정가액 산출의 기준 통화를 말한다. |
- | 고정금리 또는 변동금리 여부: 고정금리인 경우에는 연이율, 이자기산일 및 기간계산방법(예를 들어 ACT/360 또는 ACT/365)을 기재하고, 변동금리인 경우에는 지표금리(예를 들어 만기 91일의 양도성 예금증서, US Libor 3월물), 이자계산시작일, 이자결정일(예를 들어, 이자기산일로부터 00영업일 전), 마진(가령, 지표 금리에서 가감하는 고정금리, 스프레드, 연이율 등)을 기재한다. |
- | 시가가 있는 기초자산(예를 들어 상장주식)의 종가 |
- | 시가가 없는 기초자산 중 채권평가사 등이 직접 산출하는 기초자산(가령, 사모사채, 메자닌증권)의 가격 |
- | 이자결정일 기준 변동금리 |
- | 총수익스왑의 명목 통화와 기초자산의 명목 통화의 기준환율 |